供应链支付模式下的融资方案

摘要：对于供应链支付来讲，是在当前经济发展过程中，为了扶持中小企业进一步发展并实现突破与创新所构建的在线支付及业务信息平台。主要目的就是为了让当前中小企业的发展过程中所承担的财务成本降低，进一步推动当前中小企业的采购和财务工作的对接。所以对供应链支付模式下中小企业的发展以及融资方案进行研究，对于推动中小企业的可持续发展与进步具有重要意义。

关键词：供应链支付;融资;企业发展

1前言

当前我国社会进步与发展的过程中，依托供应链的数据信息进行采集和分析，能够让政府部门在供给和结构改革的过程中拥有庞大的数据支持，让政府进行供给和改革和产业调整升级更加顺利。而且在中小企业发展的过程中，还能够依托供应链所产生的各项数据，对企业所面临的融资困境进行解决，让企业的发展无后顾之忧拥有充足的资金支持。因此在本文论述内容中就将主要针对当前供应链支付模式下的企业融资方案进行协商探讨。

2供应链支付模式特点

对于供应链支付模式来讲，在当前已经逐渐形成了一种线上化的服务平台，通过该平台可以作为供应链的在线支付和业务信息拓展，这也是在当前供应链产业快速发展的过程中所形成的共同特点，在创新的线上支付解决方案基础上，能够与互联网科技和金融科技相结合，从而构建更新的业绩，更大具有突破性的信息科技平台[1]。

同时规定支付平台是面向B2B和B2C的一种信息流和资金流相统一的模式，能够使中小企业在发展过程当中分散化以及零散化，还有就是联系不密切的问题得到解决，让企业的发展能够拥有充足的资金支持。对于供应链支付平台来讲，本身是依托银行清算组织，然后再通过现代化的信息平台技术和服务集成能力是多个银行以及供应商和个人的支付业务能够集中在一起，面向商户提供更加多元化的服务，降低商户的接入以及维护支付结算所产生的成本增加商户支付结算系统的使用效率。

因为对于供应链支付平台来讲，本身所提供的服务不仅仅包括金融科技，同时还涵盖了销售订单以及采购订单和分期支付等各项信息化业务，则也能够实现信息流和资金流的融合，这对于当前企业的发展来讲是非常有利的，因为企业发展过程当中所需的资金来源能够依托供应链支付平台与体系得到缓解，让融资变得更加顺利[2]。

3基于供应链支付的融资介绍

3.1供应量支付融资内涵

对于供应链支付融资来讲，是指商业银行在某个产业发展过程中以产业的供应链条为基础，对多个或者是一个企业提供资金融通服务。在提供融资服务的过程中，是以整个产业当中的大型优质企业作为核心，然后对该企业的上游以及下游的经销商和材料供应商进行择优筛选，选择资质较好的企业，通过货物或者债券作为质押，为企业提供相应的受限额度，让整个供应链条的融资成本大大降低，并且还能够使商业银行的资金使用效率得到提升，让上下游企业存在的融资困难问题得到解决，这对于产业发展来讲是三方共赢的。

3.2特点

首先对于融资过程来讲，在整个融资过程中需要有大型的优质企业作为整个供应链体系的核心企业，然后该优质企业的上游原材料供应商以及下游的商品销售过程能够保持在长期发展过程中的稳定，这也是融资的最基础要求，这样才能够保证融资与偿贷能力稳定。其次在融资过程中所面向的融资对象并非是单一企业，而是整个供应链体系当中，在支付环境下能够基于供应链支付表现非常良好的，而且符合银行融资要求的企业。所以也在进行融资对象选择时，又能保证所选择的供应商，企业以及分销商之间所构成的融资渠道是统一而且稳定，拥有较强的抗风险能力的，这样才能够使融资过程更加顺利并降低整个供应链融资成本。再次，就是对于上游以及下游的中小企业来讲，可以依托大型优质企业所拥有的商业信誉和履约能力作为自身在面向银行进行融资时的凭证，让银行能够提高对中小企业融资的意愿。然后就是在整个融资运作的过程中，要实现一次申请以及一次审批使过去在融资时存在的流程复杂以及过程繁琐等问题得到解决，降低融资时所需的评级及授信和担保等门槛。最后就是基于供应链支付模式下的融资，因为本身是以上游以及下游企业和核心优质企业为对象，所以能够基于供应链支付模式，形成多种优质的融资产品组合，使企业的资金支持以及结算手段能够得到进一步提升。

4中小企业融资现状

市场经济制度的发展推动了我国中小企业的进步，所以我国中小企业的发展规模已经越来越大，也已经成为当前社会经济发展过程中重要支柱，面向整个社会提供了非常多的消费品和服务项目，增加了我国GDP的增长，并且带动了社会就业率的提升，尤其是对于区域经济的发展来讲产生了重要推动作用，所以至于整体来看，中小企业是当前我国经济发展过程中重要的发展动力，对于提高经济整体发展水平，以及维护区域经济稳定性和社会稳定性是不可或缺的力量。当前中小企业发展作用是非常重要的，而且发展前景也比较好，但是所面临的发展阻力仍然非常多，尤其是融资困境是阻碍中小企业实现进一步发展最主要的因素。

4.1影响因素较多

对于中小企业来讲，大多数都是一些上游企业或者是下游企业，也就是原材料供应商或者是销售企业，所以自身的注册资金和经营规模大多数都比较有限，再加上发展时间比较晚，没有在发展过程中享受到非常多的国家优惠政策，这就导致在整个市场环境下，中小企业自身的发展竞争力和实力都并不是特别强，容易受到客观与主观上的经济形势发展的不良影响。在这种状况下，企业自身的经营难度会大大提升，而且在一些大型企业的压迫下企业的价格会受到限制，自身的经济效益也会随之降低，资金回收效率也就随之下降，导致企业的资金流动非常困难。

4.2融资渠道窄

对于我国中小企业来讲，在长时间发展过程中都面临着融资渠道障碍及贷款和担保难等诸多问题，尤其是在社会经济发展形势逐渐波动与起伏的状态下，银行等相应的金融系统面向中小企业提供贷款也变得越来越严格，虽然对于银行机构来讲主要是为了规避资金风险，所以适度的收紧信贷政策，但这也为本就融资非常困难的中小企业蒙上了阴影，在这种形势下部分中小企业在发展时会面临着资金断裂的风险和困难。

所以在当前社会经济发展形势下，为了能够切实解决中小企业融资存在的困难，结合中小企业的经营规模与经营特点，将其和优质核心大型企业捆绑在一起，然后基于整个产业供应链为基础进行中小企业的融资，这也是基于供应链支付模式下所衍生而来的融资方案，对于中小企业来讲，是在新世纪发展背景下所面临的新的机遇和突破。以供应链支付为基础所开展的贸易融资，是中小企业在当前日趋紧张的发展形势下，能够谋求的一种最为实际，而且有效的融资方式和方法，对于改善当前中小企业的经营困境具有重要帮扶作用。

5基于供应链支付模式的融资方案

对于供应链融资来讲，在当前我国金融行业当中，整体发展上处于初期发展阶段，但是因为整个社会发展背景相比较于过去有了很大不同，所以发展的速度是非常快的，我国越来越多的商业银行都开始提出供应链金融服务，例如深圳发展银行所提出的最核心企业的供应链金融服务解决方案，目的就是为了对当前中小企业发展过程当中存在的融资困难进行解决，以优质核心大型企业为基础，面向上下游中小企业提供融资贷款服务，让中小企业的发展能够无后顾之忧。当前基于供应链支付下的企业融资来讲，经过长期发展与总结主要包括了三种模式。[3]

5.1基于采购环节的应收账款融资

在整个供应链体系当中，上游的供应商需要向中间的核心优质企业提供产品的原材料，但是所提供的原材料会形成对应的应收账款债权，在上游原材料供应商没有其他的抵押物，能够进行融资业务申办的时候就可以将未到期的应收账款向银行进行融资业务的申办，因为本身应收账款债权是由核心优质企业所出具的，所以可以作为申办融资业务时的凭证，在进行融资业务申办时需要包括应收账款的质押以及保理这两部分。对于应收账款质押来讲，是指供应商本身将所获得的应收账款单据复制给商业银行，从而获取到由商业银行所提供的贷款。然后在应收账款到期之后，由供应商向核心优质企业索取相应的货款，在获取到货款之后再向银行支付贷款本息。而在这一过程中，为了保证商业银行本身不会面临资金风险，所以对于供应商所出具的应收账款债权来讲，要在提供给商业银行时不保留追索权，也就是说将追索权出售给银行，然后在到期之后无法进行贷款本息偿还时，由银行向核心优质企业追索相应的贷款。

5.2销售环节中的融资

相比较于上游供应商的供应链支付融资来讲，对于下游的销售商来讲，在整个供应链当中处于下游终端，下游经销商从核心企业当中进行产品的进货然后对外进行销售，在这个过程中需要提前向核心企业支付相应的货款。然后在经销商和核心优质企业进行货物销售时，需要出具相应的提货凭证，然后供应商再获取到供应凭证之后，以仓单所代表的提货权向银行出具质押物，然后再由银行向核心企业支付，供应商本需要支付给核心优质企业的预付款项。这就是下游经销商在整个供应链支付体系当中进行融资时的主要体现，又被称之为预付账款融资。然后再进行偿还贷款本息的时候，经销商是以自身所获取的销售货物的收入，进行银行贷款本息的偿还。在整个融资的过程中是有实际的抵押物存在的，相比较于凭信用和担保的方式来讲，在整个融资的过程中，银行所面临的风险要更小，且对经销商本身进行融资贷款，所从事的业务也要更加了解。

5.3经营活动中的动产质押融资

对于在经营过程中存在资金短缺的中下游企业来讲，可以也将上下游整个供应链体系当中的原材料或者是库存商品等流动资产进行抵押，但并不是直接交由银行进行保管，而是由第三方物流进行保管。然后商业银行和企业以及第三方物流共同签署相应的融资协议，然后再由商业银行为中下游企业提供相应额度的短期贷款。在整个融资过程中，第三方的物流企业所承担的作用就是过去在融资过程中所充当的抵押或者是担保人的角色，同样也是减小了在融资过程中银行所面临的资金风险，大大增加了融资的安全性。

6结束语

综上所述，在新时期发展背景下，中小企业的发展面临着新的机遇与挑战，为了能够更好的实现突破与创新，中小企业就要在发展过程中获得更加充足的资金支持来进行企业的扩张与经营模式的转变。所以这就需要改变当前中小企业在融资时所面临的困境与阻碍，基于供应链支付模式下所开展的融资业务来讲，能够大大缓解中小企业在融资时所面临的问题，简化融资流程与缓解并且降低融资门槛，让中小企业在发展时能够拥有充足的资金支持，也能够基于更加完善的担保凭证，让银行在贷款融资过程中面临更小的资金风险。

参考文献

[1]程志亮.基于供应链管理视角的企业预付款融资方案初探[J].商场现代化，2015（29）：116-117.

[2]张志强，许玲.基于供应链融资的零售商付款方案研究[J].中国管理信息化，2016，19（17）：6-9.

[3]李齐.基于供应链融资下代理融资方案初探[J].中国市场，2008（28）：117-119.

作者简介：曹文一（1985.10-），女，满族， 河北省遵化市 ，现供职北京中咨华安交通科技发展有限公司，中级会计师，大学本科，研究方向提：中小企业全面预算管理与实践，供应链支付模式下的融资方案，共享财务模式下的财务管理。